משרד עו"ד אביבית מוסקוביץ מלווה מאז שנת 1999 בני זוג בתיקי גירושין שבהם החיסכון הפנסיוני הוא נכס מרכזי, לרבות גירושין בגיל הפרישה ולאחריה, שבהם הפנסיה היא לעיתים הנכס הגדול ביותר של המשפחה. הליווי משלב ניסיון של מעל 26 שנה בדיני משפחה עם עבודה שוטפת מול אקטוארים המתמחים בהערכת זכויות פנסיוניות, ומקפיד על פתרון שמבטיח לשני הצדדים ביטחון כלכלי לטווח הארוך. מאמר זה הוא חלק מליווי המשרד בתחום גירושין לבעלי חברות ועתירי נכסים.

תוכן עניינים

האם זכויות הפנסיה מתחלקות בגירושין?

כן. זכויות פנסיה שנצברו במהלך הנישואין נכללות באיזון המשאבים כמו כל נכס אחר, גם כאשר החיסכון צבור על שם בן הזוג העובד בלבד. חוק יחסי ממון בין בני זוג רואה בזכויות הפנסיה שנצברו בתקופת השיתוף רכוש משותף, בין שמדובר בפנסיה, בקרן השתלמות, בקופת גמל או בביטוח מנהלים. ההיגיון זהה לזה של המשכורת: החיסכון הפנסיוני הוא חלק מהתמורה על העבודה שנעשתה בתקופת הנישואין, ולכן שני בני הזוג זכאים לחלקם בו. נכלל באיזון רק החלק שנצבר בין מועד הנישואין למועד הקרע; זכויות שנצברו לפני הנישואין או לאחר הפרידה נשארות של בן הזוג שצבר אותן. חלוקת הנכסים בתיקים עתירי הון מוסברת במאמר חלוקת נכסים בגירושין עתירי הון; המאמר הזה מתמקד במה שמיוחד לחיסכון הפנסיוני.

מה מאפשר חוק חלוקת חיסכון פנסיוני?

החוק משנת 2014 מאפשר לחלק את הקצבה הפנסיונית ישירות במקור, במקום שבן הזוג העובד יעביר את חלקו של האחר בעצמו מדי חודש. לפני החוק, כאשר פנסיונר קיבל את קצבתו החודשית, היה עליו להעביר בעצמו את חלקו של בן הזוג לשעבר, הסדר שהיה תלוי ברצונו הטוב ויצר חיכוך מתמשך שנים לאחר הגירושין. החוק יצר מנגנון פשוט: פסק הדין או הסכם הגירושין נרשם אצל הגוף המשלם, קרן הפנסיה או חברת הביטוח, וממועד הרישום הגוף מעביר את חלקו של בן הזוג לשעבר ישירות אליו. כדי שהמנגנון יפעל, יש לנסח את פסק הדין באופן שתואם את דרישות החוק ולהגיש בקשת רישום מסודרת לגוף המשלם. ניסוח לא מדויק של סעיף הפנסיה בהסכם הוא אחת התקלות השכיחות, ולכן חשוב לטפל בו כבר בשלב עריכת ההסכם, נושא שנוגע גם להסכם ממון והסכם גירושין.

עדיף לקבל קצבה חודשית או סכום חד-פעמי (היוון)?

זו החלטה כלכלית מהותית שאין לה תשובה אחת, והיא תלויה בגיל הצדדים, בצורכי המזומנים ובנכונות לקחת סיכון. שתי הדרכים העיקריות לחלק זכויות פנסיה הן קבלת קצבה חודשית לכל החיים, או היוון, כלומר קבלת שווי הזכויות כסכום חד-פעמי היום, לרוב כנגד ויתור על נכסים אחרים או מהם. הטבלה הבאה מסכמת את השיקולים:

מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לפנסיה צוברת בחלוקה?

ההבדל משפיע ישירות על אופן החישוב ועל היכולת לחלק במקור. פנסיה צוברת, הנפוצה כיום, מבוססת על צבירה כספית בקרן הפנסיה: יש יתרה מזוהה שאפשר להעריך את שוויה ולחלק אותה יחסית בפשטות, כולל חלוקה במקור לפי החוק. פנסיה תקציבית, הקיימת בעיקר אצל עובדי מדינה ותיקים ובגופים ציבוריים מסוימים, אינה מבוססת על צבירה אלא על נוסחה של אחוז מהשכר הקובע לפי שנות השירות, ולכן הערכת השווי שלה מורכבת יותר ומחייבת חישוב אקטוארי. בשני המקרים הזכויות הן בנות-איזון, אך תיק שכולל פנסיה תקציבית מחייב תשומת לב מיוחדת לנוסחת החישוב ולמועד הפרישה הצפוי.

איך מחלקים קרנות השתלמות וקופות גמל?

קרנות השתלמות וקופות גמל שנצברו בתקופת הנישואין הן נכס בר-איזון, ולרוב פשוט יותר לחלק אותן מזכויות פנסיה. בשונה מהקצבה החודשית של הפנסיה, קרן השתלמות וקופת גמל הן צבירה כספית עם יתרה ברורה בכל רגע נתון, ולכן הערכת שוויין ישירה. חלקן ניתנות לפדיון ולחלוקה מיידית, ואחרות כפופות למגבלות מס או לתקופות חסימה שיש להביא בחשבון בעת החלוקה כדי לא ליצור חבות מס מיותרת. בתכנון נכון אפשר לשלב את קרנות ההשתלמות ואת קופות הגמל בתוך ההסדר הכולל של איזון המשאבים, כך שכל צד מקבל את חלקו באופן שממזער מס ומשמר נזילות.

מה מיוחד בגירושין בגיל הפרישה?

בגירושין בגיל מבוגר, המכונים לעיתים גירושין אפורים, הפנסיה היא לרוב הנכס המרכזי, וטעות בחלוקתה משפיעה על שנות החיים הבאות. כאשר בני הזוג כבר בגיל הפרישה או סמוך לו, אין להם עוד שנות עבודה רבות לפניהם כדי לצבור מחדש, ולכן חלוקה שגויה של הפנסיה עלולה לפגוע קשות ברמת החיים דווקא בגיל שבו קשה לתקן. סוגיות נוספות שמתעוררות בגיל זה הן הצורך בהכנסה חודשית מובטחת מול הרצון בניתוק, מצב שבו אחד הצדדים כבר מקבל קצבה בפועל בזמן הגירושין, וחפיפה עם תכנון ירושה וצוואות. תיקים אלה מדגישים עד כמה חשוב שהמלווה המשפטי יבין את המשמעות הכלכלית ארוכת הטווח של כל החלטה, לא רק את הצד המשפטי. לסקירת המכלול של גירושין מורכב עתיר נכסים ראו את עמוד העוגן גירושין באלפיון העליון.

שאלות נפוצות

האם מגיע לי חלק בפנסיה של בן הזוג גם אם מעולם לא עבדתי?

כן. הזכות לחלק בפנסיה נובעת מעצם השיתוף בנישואין ולא מהשאלה מי צבר אותה בפועל. פנסיה שנצברה במהלך הנישואין נחשבת נכס משותף, ולכן בן זוג שלא עבד או שצבר פנסיה קטנה יותר זכאי ככלל לחלקו בזכויות שנצברו על שם השני בתקופת השיתוף.

איך אני מקבל את חלקי בפנסיה של בן הזוג לשעבר?

לפי חוק חלוקת חיסכון פנסיוני, לאחר שפסק הדין או ההסכם נרשם אצל הגוף המשלם, קרן הפנסיה או חברת הביטוח מעבירה את חלקך ישירות אליך מדי חודש, בלי תלות בבן הזוג לשעבר. חשוב שסעיף הפנסיה בהסכם ינוסח בהתאם לדרישות החוק ושתוגש בקשת רישום מסודרת, אחרת המנגנון לא יופעל.

עדיף לקחת סכום חד-פעמי או קצבה חודשית מהפנסיה?

אין תשובה אחת, וההחלטה תלויה בגיל, בצורכי המזומנים ובנכונות לסיכון. קצבה חודשית נותנת הכנסה יציבה לכל החיים אך משאירה קשר כלכלי נמשך, בעוד היוון לסכום חד-פעמי מאפשר ניתוק מיידי אך מחייב הערכת שווי מדויקת ולעיתים כרוך בהיבטי מס. בתיקים עתירי נכסים נפוץ לאזן את הפנסיה כנגד נכסים אחרים כדי לנתק את הצדדים.

מה קורה לפנסיה אם כבר פרשנו לגמלאות בזמן הגירושין?

גם כאשר אחד הצדדים כבר מקבל קצבה בפועל, ניתן לחלק את הזכויות, והחוק מאפשר להפנות את חלקו של בן הזוג לשעבר ישירות מהגוף המשלם. בגירושין בגיל הפרישה הפנסיה היא לרוב הנכס המרכזי, ולכן חשוב במיוחד לבחון את המשמעות הכלכלית ארוכת הטווח של אופן החלוקה לפני שמגבשים הסכם.